звоните нам с 10 до 22

Налог с продажи недвижимости

Все налоги на доходы физических лиц в России регулируются главой 23 Налогового кодекса РФ. Так, согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ доходы от реализации российского недвижимого имущества относятся к доходам, полученным от источников доходов в РФ, поэтому на основании статьи 209 НК РФ они облагаются налогом как для резидентов, так и для нерезидентов. Резидентами являются физические лица, постоянно проживающие в России или временно находящиеся за границей, а нерезиденты – физические лица, которые временно находятся в России и постоянно проживают за границей.

Налог с продажи квартиры

Налоговым периодом для физических лиц признается календарный год – это означает, что декларацию о полученных доходах необходимо подать до 30 апреля следующего года включительно (п. 1 ст. 229 НК РФ). А налоги при продаже квартиры  необходимо заплатить до 15 июля включительно (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Налоговая ставка для расчета налога с продажи квартиры в 2013 году и до соответствующих изменений в законодательстве устанавливается в размере:

Для кого Ставка налога
Ставки налогов при продаже квартиры
для резидентов (п. 1 ст. 224 НК РФ) 13 % НДФЛ (налога на доходы физического лица)
для нерезидентов (п. 3 ст. 224 НК РФ) 30 % НДФЛ

Размер налогов можно  посчитать перемножением налогооблагаемой базы на ставку НДФЛ. Налогооблагаемая база определяется как стоимость квартиры -(минус) предоставляемый налоговый вычет.

Если человек являлся собственником квартиры более трех лет, независимо от способа ее получения, в том числе при приватизации или получении в наследство, то при продаже он полностью освобождается от уплаты НДФЛ. К объектам собственности причисляются квартиры, комнаты, жилые дома, дачи, садовые дома, земельные участки, а также доли в указанных видах недвижимости.(п. 17.1 ст. 217 НК РФ)

Налоговый вычет при продаже квартиры. Недвижимость в собственности менее трех лет.

Если же физические лицо являлось собственником проданной недвижимости менее трех лет, то ему предоставляется согласно п.1.1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при продаже квартиры в размере 1 млн. рублей или на сумму полученного дохода, если сумма меньше миллиона. Также это касается комнаты, жилого или садового дома, земельного участка или долей.

При продаже прочих видов имущества, которые часто ошибочно относят к недвижимости, например гаража или нежилого сарая, имущественный налоговый вычет составляет лишь 250 тысяч рублей.

В качестве альтернативного решения налогооблагаемая база может быть уменьшена на величину расходов, однако это требуется подтвердить документально.

Внимание! Для получения налогового вычета, обязательно нужно предоставить декларацию 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей.

Пример.

Квартира продана за 5 млн. рублей. Посчитаем сумму налога к уплате:

(5 млн. – 1 млн. (имущественный вычет)) * 13 % = 520 тыс. рублей.

Можно поступить по-другому. Если квартира была куплена и в документах указана фактическая сумма, то тогда можно предоставить в ИФНС документы, где отражены расходы на покупку. Посчитаем:

(5 млн.(стоимость квартиры при продаже) – 4,5 млн. (стоимость квартиры при покупке)) * 13 % = 65 тыс. рублей.

Но что делать тем людям, которые, например, получили в наследство дом от бабушки и решили его продать в течение года?

Можно получить вычет в размере 1 млн. рублей.

Если же в доме за этот период проводились ремонтные работы, которые стоили больше миллиона, то более выгодно предоставить в ИФНС документы о подтверждении расходов и получить вычет на их сумму. Тогда уплата налога с продажи квартиры уменьшится на разницу между полученной при продаже суммой и суммой подтвержденных расходов.

Налог с продажи земельного участка

 Принципы расчета налога с продажи земельного участка такие же как и для квартиры, это указано в п.17 ст.217 НК.

Москва, Большая Татарская Улица, д.21, стр.6
Многоканальный телефон: +7 (495) 665-50-58
Email: info@anfeodal.ru

© 2010–2013 Агентство недвижимости «Феодал»