звоните нам с 10 до 22

Как официально сдать квартиру

"Если вы нарушаете правила, вас штрафуют;
если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом."

Лоренс Питер.

Сдача квартиры в аренду – это один из наиболее стабильных источников дохода, наемное жилье пользуется практически неизменным спросом. Согласно законодательству нашей страны, доходы, получаемые от сдачи имущества в аренду, облагаются налогом. По оценкам экспертов, сейчас около 95% владельцев недвижимости, сдающих ее в аренду, не платят налоги и только 5% официально сдаёт квартиры.

Как все-таки правильно сдать квартиру и какие налоги при этом необходимо заплатить?

Сдача квартиры в аренду. Налог

Сдать квартиру официально – это значит заключить договор аренды или найма и зарегистрировать его в государственных органах, если срок его действия более одного года (для договора аренды); платить все налоги своевременно. таким образом оградив себя от неприятностей. Если вы являетесь собственником квартиры и планируете ее сдавать, позвоните нам, и наши специалисты окажут всю необходимую помощь. Оставьте заявку на сдачу недвижимости в аренду, и мы поможем оформить сделку законным способом, проконсультируем по всем вопросам налогообложения. Не подвергайте риску свое благополучие! Узнайте у нас, как сдать квартиру официально, и действуйте законным путем.

Основанием для уплаты налога является договор найма (аренды) между наймодателем (арендодателем) и нанимателем (арендатором), где должны быть указаны все права и обязанности сторон, а также их ответственность в различных ситуациях. Обычная практика – заключать такой договор сроком менее чем на год и перезаключать при необходимости. В этом случае, если это договор аренды он не подлежит государственной регистрации и вступает в действие с момента подписания. Договор найма можно заключать на любой срок. Если договор аренды заключается на срок более года, его необходимо зарегистрировать в соответствии с Федеральным законом № 122 (глава IV). В этом случае договор вступает в силу с момента внесения записи в ЕГРП.

Ответственность

Размер неуплаченного налога Ответственность
Зависимость наказания от размера ущерба
сумма налога за три финансовых года составила от 100 тыс. до 500 тыс. денежный штраф 100-300 тыс. рублей, арест до полугода или лишение свободы на срок до года
сумма налога за три финансовых года сумма налога более 500 тыс. рублей денежный штраф 200-500 тыс. рублей или заключение до 3 лет

Уголовная ответственность за непредставление декларации и неуплату налогов при сдаче квартиры в наем регулируется ст. 198 УК РФ, которая предусматривает наказание за причинение государству ущерба в крупном и особо крупном размере. Если сумма налога за три финансовых года составила более 100 тыс. и не была уплачена, это квалифицируется как причинение ущерба в крупном размере. В этом случае арендодателю (помимо уплаты недоимки) грозит денежный штраф 100-300 тыс. рублей, арест до полугода или лишение свободы на срок до года. Ответственность за причинение государству ущерба в особо крупных размерах (неуплаченная за три финансовых года сумма налога более 500 тыс. рублей) подразумевает штраф 200-500 тыс. рублей или заключение до 3 лет (ч. 1,2 ст. 198 УК РФ). Избежать ответственности можно только уплатив налоги в досудебном порядке или оспорив сумму в суде, но лучше не доводить свои дела до такого исхода и сдать жилье в аренду законными способами.

Начисление налога со сдачи квартиры в аренду

Вид Ставка Дополнительные действия Доп. расходы Удобство
Способы уплаты налогов
НДФЛ 13% Подача налоговой декларации 3-НДФЛ раз в год до 30 апреля, оплата налога раз в год до 15 июля   Если будет оплачивать юр. лицо за сотрудников, то сами же и оплатят.
ИП 6% Сдача отчетности ИП Создание ИП. Уплата страховых взносов в размере 17 208 рублей 25 копеек (2012 год). С 2013 года сумма страховых взносов составит 35 664 рубля и 66 копеек Можно пользоваться не только для целей аренды, но и официально пропускать "шабашки".

Рассчитайте самостоятельно свои расходы при официальной сдаче квартиры

В обслуживание входит весь пакет услуг "под ключ". Для полного расчета затрат за год просто укажите стоимость найма своей квартиры для сдачи в месяц. Если у Вас несколько квартир укажите суммарный доход в месяц.

Цена квартиры в месяц     руб.
Квартира сдается с помощью АН Феодал

  НДФЛ 13% ИП 6% ИП 6% Патент
Налоги за год
 
   
Обслуживание за год      
Итого за год      
Единоразовый платеж*      

* Единоразовый платеж необходим только для регистрации ИП, если ИП уже есть - повторная регистрация не требуется.

Начисление налога на сдачу квартиры для физлица. НДФЛ 13%

Сдавать квартиру официально может физическое лицо или индивидуальный предприниматель (ИП). Для физического лица подоходный налог составит 13% (ст. 224 НК РФ). Арендодатель обязан подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация подается в налоговый орган по месту жительства. Оплатить налог арендодатель обязан не позднее 15 июля, однако можно платить налог в виде авансовых платежей во время отчетного периода (ст. 228 НК РФ). Оплачивать налог можно платежным поручением через банк, либо почтовым переводом.

Таким образом, если квартира сдавалась с января по декабрь за 30000 рублей в месяц, то годовой доход составит 360000 рублей,

30 тыс. рублей(в месяц) * 12 = 360 тыс. рублей (доход за год)

из которых арендодатель обязан до 15 июля следующего года оплатить налог за сдачу квартиры в аренду в размере 13%, то есть 46800 рублей.

360 тыс. рублей (годовой доход) * 13%(ставка НДФЛ) = 46,8 тыс. рублей (налог за год)

Возможность оплатить НДФЛ однократным платежом в год, следующий за отчетным, владельцам, сдающим свои квартиры неофициально, предоставляет лазейку для избежания ответственности. Если о сдаче квартиры стало известно налоговому инспектору, то при наличии договора получается, что квартира сдается официально первый год, а срок подачи декларации и уплаты налога еще не наступил.

Начисление налога на сдачу квартиры для ИП - 6%

Второй способ официальной сдачи квартиры – это регистрация ИП. Это удобно, если квартира сдается на длительный срок, и позволяет оптимизировать сумму налога: по упрощенной системе налогообложения налог при сдаче квартиры в аренду составляет всего 6% (ст. 346.20 НК РФ). Если квартира сдается за 30000 рублей в месяц, налог при сдаче квартиры в аренду будет составлять 21600 рублей в год.

360 тыс. рублей (годовой доход) * 6%(ставка налога для ИП) = 21,6 тыс. рублей (налог за год)

Но здесь есть один очень важный момент! Вы, как ИП без сотрудников должны будете в любом случае заплатить страховые взносы 17208 рублей (в 2012 году) и 35664 рубля начиная с 2013 года. Если сумма налога составила меньше суммы страховых взносов, то Вы заплатите сумму страховых взносов. Если же сумма налогов превысила сумму страховых взносов, то Вы заплатите сумму налогов.

Зарегистрировать ИП в налоговой инспекции довольно просто. На первом этапе нужно заполнить бланк заявления, указав код ОКВЭД: 70.20.1, заверить подпись у нотариуса и оплатить госпошлину (реквизиты взять в налоговой инспекции). Предоставив в ИФНС заявление, квитанцию, копию паспорта и ИНН, через 5 дней заявитель получает ОГРНИП. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается в налоговую инспекцию в определенный срок, который отличается в разных регионах. ИП подает декларацию до 30 апреля и оплачивает налог поквартально авансовыми платежами не позднее 25.04, 25.07 и 25.10.

Москва, Большая Татарская Улица, д.21, стр.6
Многоканальный телефон: +7 (495) 665-50-58
Email: info@anfeodal.ru

© 2010–2013 Агентство недвижимости «Феодал»